Simule sua declaração do Imposto de Renda 2026: simplificado vs. completo, restituição ou imposto a pagar.
Simule sua declaração do Imposto de Renda 2026: simplificado vs. completo, restituição ou imposto a pagar.
Base legal: Lei 9.250/1995 | IN RFB 2.178/2024
Atualizado em: 01/01/2026
O Imposto de Renda Pessoa Física (IRPF) é apurado anualmente na declaração entregue à Receita Federal. A declaração 2026 (ano-base 2025) deve ser entregue de março a maio de 2026. Nossa calculadora ajuda a simular se você terá restituição ou imposto a pagar.
É obrigado a declarar quem, no ano-base 2025:
| Modelo | O que faz | Quando usar |
|---|---|---|
| Simplificado | Desconto padrão de 20% sobre os rendimentos tributáveis (limite R$ 16.754,34) | Poucos dependentes, poucas despesas médicas, sem educação particular cara |
| Completo | Deduz despesas reais (médico, educação, dependentes, previdência etc.) | Despesas médicas altas, muitos dependentes, PGBL |
O programa da Receita calcula automaticamente qual modelo é mais vantajoso — basta preencher tudo e ele indica a melhor opção.
| Dedução | Limite anual |
|---|---|
| Dependente | R$ 2.275,08/dependente |
| Instrução (educação) | R$ 3.561,50/pessoa (contribuinte + dependentes) |
| Despesas médicas | Sem limite (comprovadas em recibo/nota) |
| Previdência social (INSS) | Total pago no ano |
| Previdência privada (PGBL) | Até 12% dos rendimentos tributáveis |
| Pensão alimentícia (judicial) | Valor total pago |
| Livro-caixa (autônomo) | Despesas necessárias à atividade |
| Base de cálculo anual | Alíquota | Parcela a deduzir |
|---|---|---|
| Até R$ 33.888,00 | Isento | — |
| R$ 33.888,01 a R$ 45.012,60 | 7,5% | R$ 2.541,60 |
| R$ 45.012,61 a R$ 55.976,16 | 15% | R$ 5.926,55 |
| R$ 55.976,17 a R$ 73.839,60 | 22,5% | R$ 10.121,13 |
| Acima de R$ 73.839,60 | 27,5% | R$ 13.813,11 |
A restituição ocorre quando o IRRF retido durante o ano foi maior do que o IR devido na declaração. Isso acontece quando:
A restituição é paga em lotes de junho a dezembro do mesmo ano de entrega. Quem entrega antes recebe no 1º lote e ganha atualização pela Selic.
A venda de imóvel gera ganho de capital tributável com alíquotas:
| Ganho de capital | Alíquota |
|---|---|
| Até R$ 5.000.000 | 15% |
| R$ 5.000.001 a R$ 10.000.000 | 17,5% |
| R$ 10.000.001 a R$ 30.000.000 | 20% |
| Acima de R$ 30.000.000 | 22,5% |
Isenção: venda do único imóvel até R$ 440.000 — isento se não vendeu outro imóvel nos últimos 5 anos. Ou: uso dos recursos na compra de outro imóvel em até 180 dias.
Quem não precisa declarar pode declarar mesmo assim?
Sim. Quem não é obrigado pode fazer a declaração voluntária — é útil para quem tem IRRF retido na fonte a restituir ou precisa comprovar renda (ex.: para financiamento imobiliário).
O que acontece se eu entregar a declaração com erros?
Pode-se retificar a declaração enviando uma declaração retificadora dentro do prazo de 5 anos. Não há multa pela retificação espontânea — a multa só ocorre se a Receita autuar antes da retificação.
IR sobre rendimentos de investimentos é declarado no IRPF?
Depende. Aplicações com tributação exclusiva na fonte (CDB, LCI, LCA, fundos etc.) entram como rendimento não tributável ou tributado exclusivamente na fonte. Ações e FIIs têm tratamento específico (ganho de capital mensal via DARF). Tudo deve ser informado na declaração.
Recebi herança — preciso declarar?
Herança é rendimento isento e deve ser declarado na ficha "Rendimentos Isentos e Não Tributáveis". O inventário pode gerar ITCMD (imposto estadual), mas não IRPF. O bem herdado deve entrar na ficha "Bens e Direitos" pelo valor de aquisição (custo histórico declarado pelo falecido ou avaliado no inventário).
Posso deduzir o plano de saúde na declaração?
Sim, integralmente, sem limite — tanto plano de saúde próprio quanto de dependentes. Inclua também médicos, dentistas, psicólogos, hospitais e laboratórios, desde que tenha recibos ou notas fiscais.